Виды факторинга и их характеристика

Содержание

Виды факторинга

Виды факторинга и их характеристика

В условиях затянувшегося кризиса очень сложно представить успешный бизнес без привлечения дополнительного финансирования. Чаще всего это кредитование, реже – низкопроцентное инвестирование.

Но в последние годы все больше компаний среднего и малого бизнеса используют различные виды факторинга.

Этот способ особенно актуален для небольших торговых предприятий, у которых нет положительных кредитных историй и качественных залогов.

Под факторингом в широком смысле принято понимать совокупность финансовых услуг, а в частности:

  • Финансирование поставок продукции или оказания услуг с возможностью отсрочки платежа.
  • Покрытие кредитных рисков.
  • Мониторинг дебиторской задолженностью.

В факторинге участвуют:

  • Продавец-поставщик товара.
  • Дебитор-покупатель товара.
  • Банк или факторинговая компания (фактор).
  • В некоторых случаях посредник, который предоставляет платформу для совершения факторинговых операций.

Другими словами, факторинговые операции – это один из видов кредитования, где залогом уже является полученные товары или выполненные услуги. Если продавец поставляет свою продукцию в отсрочку, он может не ждать срока ее истечения.

Как только товар отгрузили, поставщик получает свои деньги от фактора, который, в свою очередь, без участия поставщика взыскивает средства от покупателя.

В итоге поставщик получает финансовые ресурсы, а покупатель – возможность расплатиться только после реализации товара.

Как только товар отгрузили, поставщик получает свои деньги от фактора, который, в свою очередь, без участия поставщика взыскивает средства от покупателя.

Рынок финансовых услуг постоянно совершенствуется и приспосабливается к современным реалиям. Факторинг не исключение, разновидности и подвиды множатся с каждым годом. Рассмотрим самые популярные из них:

  1. Факторинг с регрессом. Это классический способ финансирования в факторинговых сделках, который используется чаще всего. Фактор покупает от 75% до 90% дебиторской задолженности. За период отсрочки платежа покупатель-клиент обязуется оплатить задолженность. После зачисления средств от покупателя на счет фактора последний выплачивает поставщику оставшуюся сумму. Если же покупатель не погасил свою задолженность, после истечения отсрочки платежа наступает право регресса. В этом случае фактор может запросить у продавца ранее полученные средства. При таком способе финансирования фактор страхует себя от кредитных рисков.
  2. Факторинг без регресса. Схема финансирования практически такая же, как и в факторинге с регрессом. Только здесь компания-фактор сразу же после отгрузки товара выплачивает продавцу полную сумму дебиторской задолженности без права потребовать ее обратно. Все кредитные риски факторинговая компания берет на себя. Это самый дорогой вид факторинга, и далеко не все кредитные учреждения его предлагают. А если в линейке финансовых услуг есть факторинг без регресса, фактор налагает на его предоставление довольно жесткие ограничения по отраслям производства, времени существования на рынке, производственному обороту, а также проводит детальный анализ как самого продавца, так и его дебиторов.
  3. Внутренним факторингом называется факторинговая сделка, где все участники являются резидентами одной страны.
  4. Международный факторинг заключается, если участники сделки находятся в разных странах.
  5. Закрытый или открытый факторинг. Этот критерий является неотъемлемым для любого из вышеперечисленных видов. При закрытом факторинге дебитор-покупатель продукции может и не знать о заключении факторинговой сделки. При открытом виде же дебитор заключает с продавцом договор о работе по факторингу и перечисляет средства на расчетный счет кредитного учреждения.
  6. Взаимный и прямой факторинг различаются количеством факторов: в прямом факторинге может быть лишь один фактор, во взаимном – два.

На этом классификация факторинговых операций не заканчивается. Некоторые кредитные учреждения создают локальные услуги, но они используются в узком кругу потребителей, поэтому уделять отдельное внимание им не имеет смысла.

Факторинговая сделка осуществляется в несколько этапов:

  • Характеристика платежеспособности участников сделки.
  • Заключение соглашения о факторинговом обслуживании и сопутствующих услугах (ведение банковского счета, соглашение поручительства и т.д.).
  • Уведомление факторинговой компанией покупателя товара о необходимости перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика.
  • Прием от поставщика счетов-фактур и товарных накладных по отгрузке продукции, анализ соглашений и соблюдение условий поставки, внесение информации об отгруженных товарах в соответствующую базу данных.
  • Перечисление средств на банковский счет продавца, отслеживание объема требований и выплат.
  • Мониторинг просрочек (в некоторых случаях клиент-продавец может в письменной форме подтвердить закрытие текущей поставки, и регрессное требование не будет выдвинуто в его адрес).
  • Прием платежей от клиента-дебитора, учет уплаченных процентов и возврат излишне выплаченного финансирования продавцу.

В некоторых случаях клиент-продавец может в письменной форме подтвердить закрытие текущей поставки, и регрессное требование не будет выдвинуто в его адрес.

Рассмотрим самый простой пример сделки с правом регресса.

Покупатель получил от поставщика продукцию на сумму 500 000 рублей 11 января. Фактор финансирует 90% от общей суммы поставки. Комиссия за факторинговые услуги составляет 15% годовых, сопутствующие платежи за обработку счета-фактуры – в размере 500 рублей за экземпляр. Максимальная отсрочка платежа – 200 дней. Покупатель расплачивается 31 января.

После получения счетов поставщик получает от кредитного учреждения: 500 000 х 0,9 = 450 000 рублей.

Тариф за пользование дополнительными средствами составит:

(500 000 х 0,9 х 0,15) / 365 х 20 = 3 698,63 рублей.

Всего переплата по факторинговой сделке составит: 3 698,63 + 500 = 4 198,63 рублей.

После перечисления средств дебитором фактор вернет продавцу:

500 000 – 450 000 – 4 198,63 = 45 801,37рублей.

Плюсы и минусы

Как и любой другой финансовый инструмент, факторинг имеет свои сильные и слабые стороны.

Плюсы Минусы
Гарантирует безостановочный производственный процесс Высокие процентные ставки, могут достигать до 10% от общей суммы поставки
Нивелирует риски, связанные с дебиторской задолженностью Теряет смысл при высоких темпах производства
Отсутствие залога со стороны дебитора В факторинге участвуют лишь те поставки, которые обслуживаются по безналичному расчету
Сокращение кассовых разрывов для дебитора Возможность передачи права требования задолженности коллекторским агентствам

В итоге

Для участников рынка факторинг, бесспорно, является очень удобным инструментом. Производителю продукции использовать факторинг выгодно, когда он принимает решение расширять рынок сбыта даже за счет финансово нестабильных покупателей. Этим способом он решает проблему кассовых разрывов и «дырок» в производственном цикле.

Для покупателя факторинг также является большим подспорьем, особенно если нет хорошего залогового имущества. Практически без проблем он даст возможность расплатиться с фактором уже после реализации поставленной продукции. Однако стоит помнить о высоких тарифных ставках. И порой будет дешевле взять потребительский кредит в микрофинансовых организациях.

Источник: https://zhazhda.biz/base/vidy-faktoringa

Факторинговые операции

            Факторинг – схема, позволяющая организации получить краткосрочное инвестирование без обращения к кредиторам. Главное преимущество факторинга заключается в том, что организации не требуется положительная кредитная история, без чего получить финансирование банка просто невозможно.

Воспользоваться услугами факторинга могут и совсем крошечные организации, никогда не бравшие кредиты. Чаще всего к факторингу прибегают фирмы, торгующие продуктами, имеющими высокую ликвидность – например, продуктами питания.

Схема факторинговой операции

            Для того чтобы понять, что представляет собой факторинг, достаточно подробно рассмотреть схему:

            С первого взгляда взаимоотношения между тремя сторонами кажутся путаными – на самом деле все достаточно просто. Клиент факторингового агентства (будем назвать поставщика услуг просто фактор) продает ему свою дебиторскую задолженность, получая в ответ краткосрочное финансирование.

Когда партия товара реализована, клиент выкупает у фактора остаток дебиторской задолженности обратно. Вся сумма задолженности не возвращается, так как фактор именно из нее вычитает комиссии и проценты, которые, к слову, могут быть очень значительными.

Долгосрочные отношения с фактором невыгодны, поэтому и необходимо, чтобы продукты, которыми ведется торговля, были высоколиквидными.

Читайте также  Ликвидация юридического лица понятие виды основания

            Рассмотрим каждую из пронумерованных операций с иллюстрации:

  1. Поставщик поставляет продукцию покупателю с отсрочкой платежа.
  1. Поставщик предоставляет право требовать долг у покупателя фактору. За это фактор получает часть от задолженности, которая носит название авансовый платеж. Авансовый платеж не фиксирован и может достигать даже 90% от суммы задолженности.
  1. Поставщик получает часть денежного требования от фактора.
  1. Покупатель возвращает деньги фактору.
  1. Фактор вычитает из возвращенной суммы комиссии и уже переданную часть, а остаток отправляет поставщику.

Видно, что фактор – это обычный брокер, посредник между покупателем и продавцом. Наличие в отношениях фактора позволяет быть всем троим участникам в выгодном положении: поставщик получает часть денег сразу же, покупатель может пользовать отсрочкой, а фактор зарабатывает деньги за счет того, что они у него есть прямо сейчас.

Однако фактор и берет на себя риск невыплаты покупателем, что роднит его также с кредитной организацией. Поэтому сотрудники факторинговой компании уделяют огромное внимание оценке риска, что находит отражение в предлагаемых клиенту условиях.

Универсальных условий факторинг не предполагает – к каждому клиенту строго индивидуальный подход.

Плюсы и минусы факторинговых операций

Факторинговые операции имеют большое количество преимуществ:

  • Гибкость условий. В отличие от банка или другого кредитного учреждения, фактор не сковывает участников отношений строгими временными рамками. Однако принцип «возвращай, когда хочешь» тоже не действует – фактор одалживает деньги на разумный срок. Кроме того, возвращать деньги долго невыгодно и для покупателя – он рискует просто разориться на комиссиях.
  • Простота. Фактор не требует кучи бумаг и документов, способных подтвердить платежеспособность и хорошую кредитную историю.
  • Упрощение бухгалтерских операций. Факторинг снимает с клиента дебиторскую задолженность, что упрощает финансовые расчеты.
  • Возможность получения дополнительного финансирования. Сумма так же не фиксирована, как и сроки. Если клиенту понадобится больше денег, то фактор ему их с удовольствием предоставит, ведь и комиссия растет тоже.

Единственный, но очень большой недостаток факторинга – высокая стоимость. Ставки здесь несравнимы с банковскими – они могут достигать нескольких сотен процентов в год.

Виды факторинга

Существует несколько классификаций, позволяющий делить факторинг на виды. Наиболее распространенная предлагает делить факторинговые операции на два вида:

Так, факторинг с правом регресса предполагает, что фактор передает неоплаченный покупателем счет обратно поставщику и не требует денег с покупателя. Факторинг без права регресса, напротив, предполагает, что фактор берет все риски (а, следовательно, и расходы по взысканию долга с покупателя) на себя. 90% всех факторинговых компаний – второго типа.

Также различают открытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге покупатель находится в курсе того, что долг с него будет требовать не поставщик, а фактор. При закрытом покупатель вовсе не знает о том, что в сделке фигурирует факторинговая компания.

Факторинг может быть с финансированием или без него. Факторинг с финансированием предполагает передачу части стоимости отгруженной продукции поставщику фактором немедленно – как правило, это 80-90% от стоимости груза. Остальные деньги бронируются и передаются клиенту после успешного завершения факторинговой операции. Часть средств, помним, фактор оставляет себе.

Факторинг без финансирования представляет собой инкассирование фактором покупателя. Клиент, отгружая продукцию, через фактора выставляет счет покупателю, который погашается в установленные сроки. Фактор не передает деньги поставщику, а просто выступает гарантом того, что партия будет оплачена.

Нетрудно понять, что факторинг без финансирования и с правом регресса – совершенно бесполезная процедура.

Международный факторинг

Глобализация торговых отношений породила необходимость в международном факторинге – сделке, в которой покупатель и продавец находятся не в одной стране. Международный факторинг, как правило, двухфакторный, то есть сделка осуществляется с привлечением двух факторинговых компаний по схеме:

Как видно, из схемы порядок процедуры тот же, что и при однофакторной сделке. Прежде всего, экспортер передает продукцию импортеру.

Потом экспортер отправляет подтверждающую передачу документацию экспорт-фактору (организации, обслуживающей поставщика) и получает финансирование (если оно, разумеется, предусмотрено).

Когда подходит срок, импортер отдает средства, полученные с реализации продукции, импорт-фактору (организации, обслуживающей покупателя). Далее представители двух посредников встречаются, и импорт-фактор передает деньги экспорт-фактору, который минусует из суммы свои комиссии и перечисляет остаток экспортеру.

Такая сделка имеет несколько особенностей, о которых следует знать. Например, импортер не несет никаких дополнительных трат – услуги факторов оплачивает исключительно поставщик. Кроме того, импортный факторинг не подразумевает наличия права требования долга с покупателя – этим занимается экспорт-фактор.

В России импорт-факторинг куда более популярен (вероятно, из-за минимального риска). Крупнейшим международным фактором России является Промсвязьбанк – из таблицы ниже видно, что он намного обгоняется остальных конкурентов:

Какие документы потребует фактор?

Пакет документов достаточно увесист, однако, среди бумаг нет таких, которые руководителю организации было бы сложно достать. В перечень входят:

  • Учредительный документы. Это устав, приказ о назначении руководителя, документ регистрации юридического лица. Учредительные документы можно не предоставлять в том случае, если сделка факторинга заключается через банк, где у организации открыт расчетный счет – тогда фактор способен проверить данные по ЕГРЮЛ.
  • Бухгалтерская отчетность. Если предприятие уплачивает налоги по общей системе, нужны баланс и отчет о прибыли и убытках за последние 5 лет, если по «упрощенке» — декларация об уплате налога. К слову, перечень бухгалтерских документов, необходимых для оформления, может быть увеличен по требованию фактора – например, могут понадобиться складские остатки.
  • Договор о поставках. Важно: договор должен описывать возможность отсрочки платежа, иначе факторинговые операции невозможны.

На что нужно обратить внимание при подписании факторингового договора?

Чтобы не попасть впросак, поставщику нужно знать, какие пункты и особенности договора с фактором являются ключевыми. Так, первым делом нужно уточнить, является ли договор регрессным. Если договор безрегрессный, помощи во взыскании задолженности с покупателя можно не ожидать.

Также нужно уточнить порядок взыскания комиссий. Лучше, если будут предоставлены примеры типовых расчетов.

Наконец, следует спросить специалиста, включены ли в договор какие-либо дополнительные услуги, например, проверка платежеспособности покупателя или ведение бухгалтерского учета. Стоит подумать, насколько это необходимо, ведь основная стоимость услуг факторинга может крыться именно в дополнительных услугах.

Факторинг в России

Как и любое новое экономическое явление, факторинг в России прижился не сразу.

Даже сейчас на сравнительную характеристику нельзя взглянуть без слез: тогда как в Британии объем факторинговых операций составляет около 18% от ВВП, в России – всего 2,5%.

Так или иначе, Европа – лидер по факторингу, даже несмотря на то, что Россия и другие славянские страны тянут ее вниз; на Европу приходится 67% мирового факторингового оборота.

В последние годы в России наметился рост как спроса, так и предложения факторинговых услуг. Так, за 2014 год российский факторинг вырос на 200 млрд. рублей, и эксперты предполагают, что именно 2015 год станет определяющим. Если создать благоприятные условия для развития факторингового бизнеса, можно получать рост рынка в несколько сотен процентов ежегодно по крайней мере в течение ближайших трех лет.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/7605-faktoringovye-operacii

Подробно о факторинге и его видах

Факторинг – такая разновидность подкредитования, при которой поставщик передает ответственность за взыскание долга покупателя факторинговой фирме.

Выбранная финансовая организация погашает нужную сумму, а получатель товара возвращает деньги в установленные договором сроки. Благодаря этой услуге предприниматели получают оборотные средства с продаж и используют для дальнейшего развития дела.

Покупатель сохраняет доверительные отношения с продавцом и может в дальнейшем сотрудничать на выгодных условиях.

Что такое факторинг

Когда возникает желание работать в отсрочку, обеспечить это помогает факторинг. Компания, предоставляющая финансовые услуги, выкупает долг. Теперь в сделке между поставщиком и заказчиком участвует посредническая фирма. Она может не просто поручиться за платежеспособность заказчика, а обязуется выплачивать нужную сумму денег. Участники подписывают договор, в котором указываются условия сотрудничества.

При возникновении требования на оплату поставок продавец обязан предъявлять соответствующие расчетные документы фирме и деньги буду выплачены. В некоторых ситуациях, в зависимости от выбранного типа операции, платит должник.

Обычно работают с такими фактурами, которые обязывают к оплате сроком не дольше 3 месяцев.

Таким образом дистрибьютор успешно продает товар и получает за это деньги, а клиент платит уже не на прямую, а в банк или финансовую организацию.

Кто участвует в факторинговой операции

В сделке могут принимать участие следующие субъекты:

  • фактор;
  • импортер;
  • должник;
  • торговая площадка.

Фактор — фирма, предоставляющая факторинговые услуги. Она переписывает на себя задолженность покупателя. Финансовая организация берет на себя обязанность оплатить сумму поставок, совершенных подрядчиком. После подписания контракта клиент платит этой фирме доступными для него частями в соответствии с установленными в договоре сроками. В операции могут участвовать несколько факторов.

Читайте также  Какими видами деятельности может заниматься ИП

Поставщик — продавец продукции, который планирует работать по дебиторке.

Должник — лицо, которое планирует работать через посредника и испытывает финансовые трудности.

Торговая площадка зачастую представляет собой обычный офис фирмы. Но для заключений сделок в электронном виде требуется специальный сервис, который мог бы предоставить для этого безопасную платформу.

Из каких этапов состоит факторинг

Факторинговая операция состоит из 3 основных этапов. Важно определить насколько клиент подходит по характеристикам. Решение о факторном обслуживании принимается после собеседования, обработки данных и анализа риска.

  1. Собеседование. Клиент обращается за помощью и предоставляет информацию о себе. В соответствии с полученными данными финагентство определяет, выгодно ли работать с этим человеком. Уточняются стандартные вопросы о сфере деятельности, порядке уплаты частей долга, выплаты авансов. Также компания знакомит со своими требованиями.
  2. Обработка данных. Если человек подходит, то проверяется поставщик, с которым он планирует работать. Агентство уже понимает уровень платежеспобности клиента и дистрибьютора, и перспективности заключения сделки в целом. Сейчас решение о факторинговом обслуживании уже установлено, но может быть пересмотрено, для чего уточняются вопросы и корректируются несоответствия. Это влияет на эффективность проведения операции в будущем.
  3. Анализ риска. При составлении договора учитываются юридические аспекты, устанавливаются обязанности обеих сторон, действия при появлении форс-мажорных обстоятельств. В документации прописывается стоимость услуг, а также необходимый порядок оплаты.

Когда сделка вступает в силу, фирма мониторит качество выполнения обязанностей со стороны клиента и импортера.

Виды факторинга и их характеристики

Виды факторинга принято различать по:

  • условиям платежа (с правом на регресс, без права на регресс);
  • территории заключения соглашения (международный, локальный);
  • форме заключения договора (открытый, закрытый).

По способу платежа факторинг делится с правом на регресс и без права на регресс.

С регрессом

Данный тип наиболее востребован, потому как риск неуплаты должника покрывает компания-клиент. Услугой пользуются быстрорастущие организации с проверенными дебиторами. Это быстро выстраивает беспрерывный оборот денежных средств.

Схема операции выглядит таким образом, что продавец, который предлагает покупателю факторинг с регрессом, получает до 95% непогашенного долга клиента. Остальные 5 процентов он получает после уплаты полной суммы денег. При расчете учитывается процент комиссии за пользование банком. Если должник не оплатил задолженность, фактор в праве требовать возврат денежных средств с поставщика.

Без права регресса

Когда фактор обязуется отдать долг если должник не нашел нужную сумму денег, это называется безрегрессивным факторингом и выполняется при неуплатах сроком от 30 до 90 дней.

Это вид можно рассмотреть на таком примере. Одна сторона (дистрибьютор) поставляет товар, а другая (покупатель) принимает. Совершается сделка, и право запрашивать неоплаченные средства с покупателя выкупаются поставщиком.

Он рискует, ведь у покупателя может не оказаться вовремя нужной суммы. Если так и произошло, банк решает эту проблему самостоятельно.

Во всех случаях, кроме возврата и утраты действительного денежного требования, долг возвращает фактор.

Основные принципы:

  • погашение займа в размере от 80% до 90%;
  • контроль обязанностей дебитора;
  • мониторинг состояния долга заказчика;
  • управление просроченными платежами поставок, которые уже произошли.

Этому типу операции свойственно сотрудничество с высокой степенью риска, поэтому предъявляются строгие требования. Данный тип применяется только по отношению к проверенным клиентам с рекомендациями.

Внутренний факторинг

Когда стороны купли-продажи представители одной страны, это называется внутренним факторингом.

Внешний факторинг

Международным или внешним факторингом называется такой тип услуги, при котором поставщик и покупатель представляют разные государства. В силу многих причин такое сотрудничество сильно усложняется.

Во-первых, сложно проанализировать платежеспособность, не находясь в одной стране. Во-вторых, если резко произойдут изменения в курсе валют, нужно иметь страховку.

В-третьих, страны могут отличаться друг от друга в плане экономических процессов.

Чтобы минимизировать этот риск практикуется косвенный факторинг, и обязанности сторон распределяются. Таким образом, если продавец и фактор находятся в одной стране, тогда финансированием экспортера занимается подрядчик. Инкассацией задолженности и ответственностью по кредитованию занимается банк-соотечественник.

Сегодня в мире практикуется не только финансирование клиентов, а и консультирование по счетам и вопросам юридического, рекламного характера, заключение юридических договоров, ведение долгового учета.

По форме заключения договора сделка делится на открытую и закрытую.

Открытый или конвенционный

Осуществляется таким образом, при котором покупателя уведомляют, что к сделке присоединился фактор. В данном типе запрещено участвовать организациям, которые:

  • имеют много дебиторов с малой задолженностью;
  • производят узкоспециализированную продукцию;
  • работают субподрядчиками;
  • практикуют сделки на основе бартера;
  • реализуют «мелочную» продукцию.

Закрытый или конфиденциальный

Используют для проведения сделок без информирования покупателя о наличии договора, предусматривающего участие фактора. Должник самостоятельно ведет расчеты, выплачивает свой долг поставщику, который, в свою очередь, отдает необходимую сумму в факторинговую компанию и таким образом гасит кредит.

Открытый способ применяется для проведения регрессивных и безрегрессивных сделок, а закрытый используется только для соглашений, проводимых с регрессом.

Финансирование

функция – оплата товара сразу, как только его привозит экспедитор, либо в течение ранее оговоренного срока. Используется для такого сотрудничества, когда оплатить товар можно после того, как он начнет приносить прибыль.

Это очень популярная услуга, однако со стороны продавца ее не всегда просто реализовать. Подключив фактор такая возможность появляется и создает дополнительный интерес сотрудничать.

Функция отгрузки продукции с отсрочкой увеличивает шансы компании-продавца найти своих постоянных клиентов и закрепиться на рынке.

Заключая сделку с факторинговыми компаниями устанавливается дата поступления денег поставщику. На практике это означает, что он может быть уверен, что деньги за отгруженный товар будут поступать вовремя.

В результате можно более точно строить долгосрочные планы и успешно развиваться. Соответственно, когда сотрудничество происходит напрямую с клиентом, нельзя полностью гарантировать, что точка продажи вовремя отдаст долг.

Ее прибыльность может резко измениться, и предугадать это бывает крайне сложно.

Финансирование освобождает от решения проблемы нехватки денег, и главное, это выполняется без появления новых займов. Так как это не кредит, то и фирма не платит постоянный процент, а только когда действительно нуждается в деньгах.

Использование фактора выгодно для крупных и стабильных предприятий, которые вынуждены сотрудничать с рисковой клиентурой. Это популярно в развивающихся странах, в которых экономика очень не стабильна и торговые законы на практике не работают.

В отличие от других разновидностей кредитования, факторинговая компания выкупает задолженность, а не использует как залог, за исключением редких ситуаций.

Рекомендуем прочесть:  Что такое облигационный займ

Административное управление задолженностью

Сотрудничество с отсрочкой вынуждает компанию постоянно отслеживать задолженность клиента и фиксировать это. Многим фирмам, особенно представителям малого бизнеса, это сложно обеспечить.

Сотрудничая с факторинговой компанией, отчет о долговом состоянии предоставляется сразу же, как только он будет запрошен.

Также фактор обязуется взять на себя ответственность по взысканию долгов, что очень удобно в особенности для мелких поставщиков, которые не могут себе позволить нанять дополнительные ресурсы для инкасации.

Оценка платежеспособности

В странах с развитой экономикой кредитные и рейтинговые агентства прочно заняли свое место на рынке.

Однако в развивающихся странах ситуация выглядит другим образом, поэтому функцию таких агентств выполняют факторинговые организации. Для оценки способности выплатить кредит используются специальные методы.

По мнению опытных представителей крупного бизнеса, благодаря анализу кредитоспособности человека есть смысл пользоваться услугами факторинговых фирм.

Развитие факторинга

Такая операция давно известна в торговле. До 1988 года она проводилась на условиях, которые трактовали обязательства, описанные в гражданском праве.

Поэтому сотрудничество на международном уровне сопровождалось большими неудобствами, ведь в странах действовали свои нормы, соответственно применялись они тоже по-разному. Соответственно, все виды факторинга и их характеристика не были проработаны до конца.

Сейчас вопросы в отношении сторон урегулированы, а на рынке появляются новые решения обеспечения комфортных условий для проведения сделок.

Начали набирать популярность электронные площадки – связывающие звена между фактором и импортером. Они очень удобны, поэтому их популярность на рынке постоянно растет. Прогнозируется, что такая форма факторинга останется единственной используемой.

Для проведения торговой операции в обычном виде требуется привлечь много людей и потратить на это время. Каждая товарная накладная, акты сверок и фактуры должны быть отправлены и доставлены до получателя. Затем все данные нужно проверить, обработать, зарегистрировать в системе учета.

Документы обязательно нужно хранить в течение 5 лет. Для всего этого нужно нанимать дополнительных работников или заниматься этим самостоятельно. Когда фирма достигает определенной стабильности, нужно дополнительно арендовать помещение, а, соответственно, оплачивать и обслуживать.

Читайте также  Управление транспортом в нетрезвом виде наказание

Преимущества использования электронных площадок очевидны. Благодаря тому, что каждый отправленный документ является уже определенным гарантом подлинности, решение о финансирование принимается быстрее. Для компании это повышение эффективности использования капитала, снижение рисков. Для покупателей-дебиторов это также большой плюс, ведь в любой момент он может запросить любую интересующую информацию.

Сотрудничество с помощью электронной площадки не отличается от обычного способа. Нужно заявить о желании работать с фактором, дождаться предварительного решения, согласовать условия, дождаться окончательного решения, заключить договор.

Результаты анализа сделки получают не позже, чем за 3 дня. Выбирая экстра-режим, ответ поступит уже через несколько часов.

Кроме того, сервисы предлагают и другие услуги, такие, как проведения залогового, тендерного и беззалогового займов, а также оформление коммерческой ипотеки.

Источник: https://promikrozaim.com/sovety/vidy-faktoringa.html

Виды и формы факторинга, их характеристики и цели

Как привлечь заемные средства и заставить их работать на увеличение доходности своей компании? Этот вопрос волнует многих предпринимателей, особенно в ситуации финансового кризиса.

Факторинг – один из немногих финансовых инструментов, сущность которого заключается в грамотно выстроенном механизме использования кредитных денег для реального ускорения оборачиваемости капитала.

Чтобы досконально понять, как это работает, нужно внимательно ознакомиться с самим понятием.

Сущность факторинга и его главные преимущества

Отсрочка в платеже за реализованный товар, а также дополнительные просрочки, связанные с несвоевременными оплатами покупателей ? главные причины, по которым поставщик вынужден искать источники дополнительного финансирования своих сделок.

Не имея оборотных средств, он, тем самым лишается не только возможности закупить новую партию товара, но возможностей по оплате других своих расходов – выплаты заработной платы, аренды и т.д. Таким образом, снижение скорости товарооборота в конечном итоге может привести к полному краху компании.

Однако, на рынке финансовых услуг существует один из самых эффективных методов заимствования в четко отработанной форме.

Своевременное заключение договора факторинга с банковской структурой или специализированной компанией поможет получить столь необходимые ресурсы на продолжение торговой деятельности.

Пока ваш покупатель еще только реализует ваш товар для оплаты его поставки, вы уже знаете, на что приобрести новую партию продукции.

Характеристики факторинга раскрывают его суть как формы финансирования, которая для обеспечения возврата займа использует уступку права денежного требования. Фактор в данном случае играет роль агента или посредника.

Понятие экономики факторинга

Если говорить о банках, то их работа в рамках договора заключается в приобретении срочных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку товара с отсрочкой платежа.

Таким образом, фактор обеспечивает поставщику возможность заниматься основной деятельностью без помех, а часть проблем с ликвидностью и администрированию задолженности с отсрочкой платежа берет на себя.

Его клиент может не отвлекаться на решение этих задач, а продолжать ведение основной деятельности. Форма сделок позволяет сделать из факторинга одну из самых выигрышных схем ликвидации кассовых разрывов в торговле.

Факторинг: виды договоров и их суть

Схема сотрудничества в упрощенном виде сводится к следующим шагам, которые раскрывают понятие и виды факторинга:

  1. Поставщик предоставляет фактору документы для заключения сделки и проведения анализа, согласно перечню обсуживающей факторинговой компании;
  2. Стороны подписывают договор факторинга;
  3. Поставщик реализует товар, формирует реестр товарных накладных и счетов-фактур и передает его фактору;
  4. Факторинговая компания, выплачивает финансирование под уступку права денежного требования и ожидает оплаты от покупателя в течение оговоренного договором поставки срока.

Формат отношений может быть дополнен в зависимости от вида факторинга. На различных вариантах соглашений стоит остановиться подробнее, так как детали и оговорки во многом определяют, какова будет плата за оказанную услугу. Это немаловажный параметр сделки, иногда комиссионное вознаграждение достигает существенных величин. Стоит заранее обсудить все нюансы предстоящего договора.

Виды факторинга и их характеристика

  • Процедура финансирования под уступку дебиторской задолженности с регрессом

Такой вариант сотрудничества является самым востребованным.

Суть его сводится к тому, что, перечисляя поставщику деньги после подписания договора и предоставления документов, фактор, оставляет за собой право потребовать со своего контрагента оплату выплаченного финансирования, если платежи в обозначенный срок он не получит от покупателей.

  • Форма факторинга без права регресса

В случае выбора этого типа сделки, банк или другая специализированная фирма не могут обратить взыскание на продавца – вторую сторону сделки факторинга, а вынуждены будут покрывать свои потери из резервов или других аналогичных источников, если контрагенты последнего так и не оплатят свои долги.

Понятие и виды факторинга с точки зрения информационной составляющей

Это договор, в рамках которого банк и поставщик уведомляют покупателей о переходе прав на дебиторскую задолженность от поставщика к фактору и указывают покупателям новые реквизиты для перечисления платежей, таким образом, дебитор направляет эти платежи в банк.

  • Сущность конфиденциального факторинга

Данный формат сотрудничества предполагает, что ни одна из сторон не сообщает покупателям о том, что право получения дебиторки, образовавшейся в результате отгрузки продукции в их адрес, передано другому лицу.

Источник: http://www.1factor.ru/what-esteem/320/

Какие виды факторинга бывают?

Когда прямая сделка между покупателем и продавцом какого-нибудь товара затруднена, по разным причинам, одним из вариантов ее осуществления может быть факторинг. Сущность и виды подобных операций рассмотрены далее в этой статье.

Сам термин образован от английского factor- «посредник, агент»; в сделках такого рода обычно три стороны: поставщик товара, покупатель и финансовая структура (чаще всего банк). Продавец сразу получает деньги за товар от банка, покупатель – гарантию поставки, банк – процент за обеспечение сделки.

Понятие и виды факторинга

В общепринятой классификации различают открытый и конфиденциальный, внутренний и международный виды факторинга, а также операции с правом регресса и без, с финансированием или инкассацией.

При открытом факторинге должника информируют о том, что расчет за поставленный товар происходит через посредника – на счет-фактуре указываются реквизиты платежа.

Если факторинг конфиденциальный – покупатель может и не узнать о посреднике: расчеты по сделке идут напрямую с продавцом, а тот сам погашает дебиторскую задолженность перед банком (фактически – возвращает с процентами кредит, в качестве которого получил по сделке деньги от банка).

Внутренний факторинг – это когда все стороны сделки являются резидентами одной страны. Соответственно, если хотя бы одна из сторон находится в другой стране – факторинг является международным.

Регрессом при факторинговой сделке называется возврат банком продавцу непогашенных счетов для возврата кредита. Суть факторинга заключается именно в обеспечении финансовой стороны сделки и компенсации прочих рисков, поэтому право регресса применяется редко, а занимающиеся такими операциями финансовые структуры все хлопоты и издержки берут на себя.

Факторинг с финансированием означает уступку права получения оплаты за товар посреднику (банку). Продавец сразу получает большую часть суммы (при отгрузке), а банк занимается получением денег от покупателя. Если сделка закрывается без претензий, банк удерживает с продавца комиссию за пользование кредитными деньгами, возвращая остаток.

Подобная сделка без финансирования фактически является инкассацией дебиторских счетов продавца, т.е. банк вместо поставщика требует деньги за отгруженные по документам партии товара (согласно заключенных договоров).

Виды международного факторинга

Классификация та же, что и у внутреннего факторинга. Основное отличие заключается в количестве факторов (банков или других финансовых структур). Когда банк и продавец – резиденты одной страны, факторинг является финансированием экспорта под уступку права требований, со страхованием рисков и международными расчетами.

Но у покупателя тоже может быть свой посредник-фактор. Тогда международные расчеты происходят между факторами, риски по сделке они покрывают сами, а поставщик и получатель товара могут вообще ограничиться осуществлением доставки, не занимаясь финансовой стороной сделки.

Достоинства факторинга

Особенно привлекателен факторинг для небольших организаций, которым сложно получить кредит. При таких торгово-комиссионных операциях банк страхует продавца от неплатежей (если это предусмотрено договором), кредитует сбыт, пополняя оборотный капитал поставщика, проводит инкассацию дебиторской задолженности.

Залог при факторинговых сделках не требуется, а целевое использование средств является полным (100%).

Также снижаются расходы по уплате налога на прибыль – фактически происходит отсрочка его требования, до момента оплаты поставленного товара покупателем.

Виды договоров факторинга

Классификация этих документов привязана к самим факторинговым сделкам. Соответственно, договора характеризуются формальными определениями сути набора условий: с регрессом или без него, внутренние либо экспортные, традиционные или реверсивные (с покупателем).

Источник: https://pr-credit.ru/kakie-vidy-faktoringa-byvayut/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: